注册会计师：每日一练《财务管理》(旧制度)（2009.5.30）

　　单项选择题

　　◎某公司股票现在的市价为60元。有1股以该公司股票为标的资产的看涨期权，执行价格为66元，到期时间是6个月，6个月以后股价有两种可能：上升33.33%，或者降低25%。无风险利率为每年2%，现在打算建立一个该股票与借款的投资组合，使之到期日价值与看涨期权相同，下列说法中正确的是（　）。

　　A.看涨期权股价下行时到期日价值为－21元

　　B.购买股票支出60元

　　C.购买0.4股股票

　　D.以无风险利率借入18元

　　【查看答案】→点击进入“每日一练——免费在线测试”>>

　　注册会计师：每日一练《经济法》(旧制度)（2009-5-30）

　　注册会计师：每日一练《会计》(旧制度)（2009-5-30）

　　注册会计师：每日一练《审计》(旧制度)（2009-5-30）

　　注册会计师：每日一练《税法》(旧制度)（2009-5-30）

正保会计网校
2009年5月30日