现金流量表是什么？

现金流量表是什么？

现金流量表是企业财务报告中的一个重要组成部分，它记录了一定时期内企业现金及现金等价物的流入和流出情况。通过这张表，可以清晰地看到企业在特定期间内的现金变动情况，帮助管理层和投资者了解企业的财务健康状况。现金流量表通常分为三个部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量。每一部分都详细列出了现金的来源和用途，为分析企业的现金管理提供了重要依据。

常见问题

现金流量表与利润表有何不同?

答：现金流量表关注的是现金的实际流入和流出，而利润表则记录了一定期间内的收入和费用，反映了企业的盈利状况。两者的区别在于，利润表可能包含一些并未实际发生现金流动的项目，如折旧费用。

如何通过现金流量表判断企业的财务稳定性?

答：通过观察经营活动产生的现金流量，可以评估企业的主营业务是否能产生足够的现金流来维持日常运营。此外，投资活动和筹资活动的现金流量也能反映企业扩张和融资的能力。

现金流量表中的“现金等价物”指的是什么?

答：现金等价物是指那些在短期内可以转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资，通常指到期日在三个月以内的短期投资，如商业票据和货币市场基金。

说明：因政策不断变化，以上相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。