计提工资和社保会计分录

计提工资和社保会计分录

计提工资时

借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)

       贷：应付职工薪酬——工资

计提社保(企业自己承担的部分)

借：管理费用

      贷：应付职工薪酬——社保

发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

       贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)

             应交税费——应交个人所得税

             库存现金/银行存款

上交杜保时

借：应付职工薪酬——社保

    贷：库存现金或者银行存款

上交个人所得税时

借：应交税费——应交个人所得税

    贷：银行存款

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