小白关注！出纳的工作内容与工作具体流程是什么？

很多人步入财务界的第一份工作就是出纳，出纳可以说是财务界的开端，那你知道出纳的工作内容有哪些吗？具体工作流程又是什么呢？一起来看看吧！

▲出纳的工作内容

1、管理货币资金

2、登记现金和银行日记账

3、保管银行印鉴、空白支票、空白凭证

4、保管有价证券

▲出纳工作具体流程

一、现金收付

1、现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

2、收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

3、每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

4、大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

5、员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

二、银行账务处理

1、银行有多个账户要分别登记银行日记账。

2、每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

3、保管各种空白支票，不得随意乱放。

4、月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

三、支付、报销审核

1、付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。

2、审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。

3、报销内容是否属合理规定的报销。

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