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中级经济师金融历年试题(考生回忆版):证券发行

来源: 正保会计网校 2021-05-31
普通

中级经济师试题 · 金融 · 案例分析

2019年底,国内Y证券公司中标M公司上市咨询服务项目。Y证券公司按照议定价格直接从M公司购进将要发行的所有股票(5000万股且含有老股转让计划),然后分销给其他投资者。Y证券公司承担销售和价格的全部风险。M公司股票的定价方案是根据有效的投资者申报价格和数量,按照申报价格大小由高到低排序,选取累计申报数量达到新股发行量的价位为发行价格,最终确定以5元/股的价格出售给其他投资者。Y证券公司本次承销活动非常顺利,短时间内所承销股票全部售出。M公司股票流通一段时间后,股价跌至4元/股且交易不活跃,为了活跃交易市场Y证券公司买入500万股M公司股票。

关于Y证券公司按照议定价格买进M公司股票再分销给其他投资者业务的说法中,正确的是( )。

A.该业务中Y证券公司可以退还部分股票给M公司

B.该业务中可以采用直接定价方式确定M公司股票价格

C.该业务属于证券发行

D.该业务发生的市场属于二级市场

【参考答案】C

【参考解析】Y证券公司的承销方式为包销,所以不能退还部分股票给M公司,该业务发生的市场属于一级市场。

【出题角度】本题考查证券发行。

【难易度】中

【点评】本题考查第五章知识点“证券承销方式”。该题目所涉及知识点在下列正保会计网校(www.chinaacc.com)2020年中级经济师《金融专业知识与实务》辅导中均有体现:①李宏伟老师基础班第五章第02讲;②李宏伟老师冲刺班第五章。③模拟试题(二)案例题第82题相同考点。

注意:经济师考试官方不公布试题及答案,以上经济师试题是根据广大考生回忆的部分试题内容和考点,可能无法和考试题目完全匹配,网校老师的答案解析和思路仅供大家参考。


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