中级经济师《金融》每日一练：股指期货保值（01.24）
来源： 正保会计网校
2020-01-23
普通
单选题：
某公司打算运用3个月期的沪深300股价指数期货为其价值600万元的股票组合套期保值，该组合的β值为1.2，当时的期货价格为400元，则该公司应卖出的期货合约数量为（ ）份。
A.15
B.27
C.30
D.60
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【答案】
D【解析】
【答案解析】本题考查股指期货最佳套期保值数量。最佳套期保值需要的期货N＝β×VS/VF＝1.2×600万元/（300×400）=60。其中，VS为股票组合的价值；VF为单位股指期货合约的价值（等于期货价格乘以合约大小）。
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