2021年中级经济师《金融》教材变动解读
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2021年中级经济师考试教材变化大吗？正保会计网校教研团队对比了2021年与2020年中级经济师考试《金融》教材。发现教材的整体框架并没有发生变化，但就细节而言，教材的变动还是很大的，部分名称与定义都发生变动，增加和删减的内容也比较多。以下是具体的2021中级经济师《金融》教材变化深度解读！
2021年中级经济师《金融》教材变动解读
2021年中级经济师教材新鲜出炉，相信大家都很关注今年的教材变动情况。通过比对，我们发现教材的整体框架并没有发生变化，但就细节而言，教材的变动还是很大的，部分名称与定义都发生变动，增加和删减的内容也比较多。教材变动紧跟时事，如《合同法》改为《民法典》，相关制度的内容也有相应修改。虽然教材变动不小，但有一部分是非实质性修改，对我们的考试没有太大影响，所以不需要太过担心。
下面跟着网校的脚步，来看一下教材具体的变动情况吧。
一、教材具体变动
第1章
1.变动：金融市场包含的第三层含义有调整。
2.变动：金融市场主体的参与者内容有变动。
3.新增：金融市场主体中新增“（6）服务机构”。
4.变动：金融工具分类中，“原生金融工具”变为“基础金融工具”。
5.变动：金融市场的类型有变动，“（二）按交易中介划分”变为“（二）按融资方式划分”，按交易性质划分下的具体表述有调整。
6.删除：同业拆借市场的特点由4点变为3点，删除原第3点。
7.变动：同业拆借市场功能中具体表述有调整。
8.删除：回购协议市场中删除关于回购交易的一段表述。
9.删除：汇票的定义。
10.变动：短期政府债券的表述有变动。
11.变动：质押式回购和买断式回购定义中的“债券”变为“证券”。
12.变动：（三）商业票据市场下1987年的相关表述挪到（四）短期融资券市场内容下。
13.删除：（三）商业票据市场下2014年互联网票据整段内容。
14.删除：（五）同业存单市场下1986年和1989年的相关内容和大额存单整段内容。
15.删除：资本市场包含两大市场的表述。
16.变动：债券特征中的“④安全性”变为“④优先受偿性”。
17.变动：债券市场的功能的表述有调整。
18.变动：优先股相关表述的中“红利”“股利”变为“股息”。
19.变动：基金划分种类的具体有变动，从基金的运作方式来看的表述有变动，货币市场基金、基金中基金和混合基金的定义变动，原（7）根据资产配置比例的不同基金的分类，变为混合基金下的种类。
20.变动：（一）债券市场整个知识点下细节变动较多。
21.变动：（二）股票市场下具体内容有调整。
22.变动：证券投资基金的品种有变动。
23.新增：金融衍生品的基本特征中新增“⑤零和性”。
24.新增：金融远期中新增一句“金融远期是一种合约，就是金融远期合约”。
25.删除：购买金融期权与购买金融期货之间的区别中删除“期货的持有者必须在指定的日期买入金融工具”。
26.删除：（五）信用衍生品整个知识点。
27.变动：国债期货品种新增“2年期”。
28.变动：网络借贷中法律法规变动。
29.删除：（六）互联网信托和互联网消费金融整个知识点。
30.变动：我国的互联网金融下的具体内容有变动。
第2章
1.变动：现值的定义微调，删除了“现在和”。
2.变动：“普通公司债券的违约风险”修改为“低信用等级的公司债券的违约风险”。
3.变动：“期限较长的债券流动性差”修改为“短期限的债券流动性强于期限较长的债券”。
4.变动：利率的期限结构定义微调。
5.新增标题：（一）预期理论、（二）分割市场理论、（三）流动性溢价理论。
6.变动：“单个证券的预期收益率应取决于其与市场组合的协方差”修改为“单个证券的预期收益率应与其和市场组合的协方差成比例”。
7.变动：“存贷款利率的市场化”标题下的内容微调多处，但无实质影响。
8.删除：“2004年10月，与贷款利率下限管理同步实行了存款利率上限管理。”
其余为个别词语和句子的变动，没有实质影响。
第3章
1.变动：“互助储蓄协会”修改为“互助储蓄银行”。
2.变动：“养老基金和退休基金”修改为“养老基金”。
3.变动：删除各国开发性金融机构的名称，只保留中国；删除各国农业发展政策性银行，只保留中国。
4.变动：金融制度包含的“金融中介机构”修改为“金融机构”。
5.变动：金融监管制度微调。
6.删除：第二次世界大战后成立的跨国中央银行内容删除。
7.变动：“国有控股商业银行”修改为“国有大型商业银行”，定义有所调整。
8.新增：交通银行和中国邮政储蓄银行相关内容。
9.变动：“（2）股份制商业银行”小标题下内容微调。
10.删除：“（5）中国邮政储蓄银行”整个小标题的内容。
11.变动：部分年份和数据有所调整。
12.变动：“（1）金融资产管理公司”下新增全国性的金融资产管理公司的内容，删除了金融资产管理公司成立以来的相关内容。
13.新增：小额贷款公司中新增一段内容。
14.变动：“（1）中国银行业协会”“（3）中国保险行业协会”“（4）中国证券投资基金业协会”“（10）中国信托业协会”“（11）中国互联网金融协会”标题下部分内容微调。
第4章
1.变动：知识点“商业银行经营与管理的含义”内容发生了变动。
2.新增：“商业银行经营与管理的原则和关系”中新增“（五）商业银行分业经营的原则”、“（六）商业银行金融创新原则”。
3.变动：“组织”的概念有微调。
4.变动：知识点“传统的业务运营模式”第一段发生变动。
5.变动：“新型的业务运营模式的核心”相关表述有修改。
6.变动：“（三）商业银行业务运营模式的最新发展”相关内容完全改写。
7.标题变动：“四、负债经营”改为“四、负债业务”、“五、贷款经营”改为“五、贷款业务”、“六、中间业务经营”改为“六、中间业务和表外业务”。
8.新增：“中间业务与表外业务”中新增表外业务与中间业务的区别和联系。
9.变动：“资产负债管理”的定义有修改。
10.变动：知识点“资产负债管理制度的建立”、“资产负债管理的指标体系”第一段相关表述有调整。
11.新增：知识点“（四））巴塞尔协议的发展与商业银行全面风险管理”新增“1.全面风险管理诞生的历史”、“3.有效银行核心监管原则对全面风险管理的规定”，“2.巴塞尔协议与全面风险管理”中新增第一段。
12.变动：“法人治理结构”修改为“公司治理结构”。
13.删除：“内部控制机制的含义”中删除一句话。
14.变动：“商业银行内部控制应当与其经营规模、业务范围和风险特点相适应”改为“商业银行内部控制应当与其管理模式、业务规模和风险状况等相适应”。
第5章
1.标题变化：“一、资本市场、金融市场与投资银行”改为“一、资本市场与投资银行”。
2.删除：金融市场按照交易中介作用的不同……主要收入来源。
3.标题变化：“（二）证券市场的构造者”改为“（二）构造证券市场”。
4.标题变化：“（三）资源配置的优化者”改为“（三）优化资源配置”。
5.标题变化：“（四）产业集中的促进者”改为“（四）促进产业集中”。
6.变化：“其对企业价值注重未来的评价机制”改为“资本市场”。
7.删除：《保险资金运用管理暂行办法》。
8.新增：我国证券市场曾经实行过审批制……主板实施核准制。
9.新增：（3）创业板首次公开发行股票的管理……网下投资者进行自律监管。
10.变化：“2015年3月12日……平均收益率之上确定”改为“2020年11月、12月财政部……各承销商债券中标额”。
11.变化：“主要包括企业债、……方式进一步丰富”改为“信用类债券主要包括企业债券……融资工具”。
12.删除：它是靠交易所会员直接从事大宗上市股票交易而形成的市场。
13.删除：但他们不直接卷入交易过程。
14.删除：包括可转换债券。
15.删除：这就相当于合同关系中的要约与承诺。
16.变化：“若是债券，……才有零数委托”改为“注册制下的科创板……才有零数委托”。
17.新增：注册制下的科创板……盘后定价交易时间为15:05—15:30。
18.删除：且由于企业本身情况的多样性和复杂性，……既定的规范和流程。
19.标题变化：“五、自营证券投资、私募股权和风险投资”改为“五、自营证券投资、私募股权投资和风险投资”。
20.新增：2020年3月20日修正。
21.删除：（如私人股权投资已上市公司股份……）等。
22.删除：中国证监会在2013年6月发布了……向中国证监会提出逐项申请。
23.变化：“为基金提供法律、会计服务”改为“为基金提供法律、审计服务”。
24.变化：“（二）特定客户资产管理业务……但中国证监会另有规定的除外。
”改为“（二）基金管理公司专户业务……递延支付的收入金额原则上不少于40%”，内容重新编写。
25.新增：基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。
第6章
1.变动：多数“信托业”修改为“信托机构”。
2.删除：知识点“信托业在我国的发展”第一段删除最后两句话，删除“信托为本，分业管理，规模经营，严格监督”的原则。
3.新增：“卖者尽责、买者自负”相关内容。
4.删除：“标志着支持我国信托业发展的“一体三翼”架构全面建成”。
5.变动：多处“中国银行”改为“国务院银行”。
6.删除：“《信托公司监管评级办法》”相关段落删除。
7.删除：“银信合作业务”、“银信理财合作业务”相关内容。
8.变动：多处“被监管机构”修改为“信托机构”。
9.变动：知识点“（一）信托公司设立的形式、条件和程序”部分内容发生了变动。
10.变动：“信托公司的固有业务以贷款、金融股权投资、金融产品投资等业务模式为主，其中长期股权投资是多数信托公司的主营业务”改为“信托公司以贷款、金融股权投资、金融产品投资等固有资产投资业务模式为主”。
11.删除：信托产品的定义。
12.标题变动：“五、信托公司面临的风险与管理”变为“五、信托公司的业务风险与风险控制”。
13.删除：“信托公司的业务风险”的定义。
14.标题变动：“（二）信托公司的业务风险防范”改为“（二）信托公司的风险控制”。
15.删除：“出租人可以选定较低的租金形式，把部分节约下来的费用转让给承租人”。
16.变动：多处“《中华人民共和国合同法》”或“《合同法》”改为“《中华人民共和国民法典》”
17.变动：“出卖人在买卖合同项下的义务直接及于承租人”变为“出卖人应当按照约定向承租人交付标的物”。
18.新增：“国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件”。
19.删除：“金融租赁是一种综合服务模式，服务收益也是金融租赁公司获取收益的重要途径”。
第7章
1.变化：马克维茨改为马科维茨。
2.变化：衍生工具改为衍生品。
3.变化：无套利原理改为无套利模型。
4.变化：状态价格定价技术改为状态价格定价法。
5.标题变化：二、金融远期合约改为二、金融远期。
6.标题变化：“金融远期合约的套期保值”改为“远期合约的套期保值”。
7.变化：短期贷款改为短期债券。
8.变化：“最终交割是可以……可交割债券”改为“最终从满足一定条件……选择一个进行交割”。
9.删除：当上述原因存在时……降低套期保值的效果。
10.变化：（4）利率期货与久期套期保值……要买入利率期货。具体内容微调。
11.变化：如果Ft……期货中使用较多。多处变化。
12.变化：（1）匹配资产和负债的理论风险……匹配结果如图7-4所示。具体内容微调。
13.变化：“货币互换产生的起因……促进全球金融市场的一体化。”改为“货币互换可以用来……金融市场的一体化。”
14.变化：“敲定价格”改为“执行价格”。
15.变化：“价值”改为“价格”。
16.变化：由于金融期权合约到期……希腊字母套期保值。整段变化。
17.删除：金融期权的套利属于……差异进行的套利。
18.变化：“是货币政策的失误……产生和积累。”改为“货币政策的失误产生和积累了金融的不稳定性。”
19.删除：包括汇率风险、利率风险和投资风险。
20.变化：“广义的市场风险……可能遭受的损失。”改为“市场风险是指……遭受的损失”。
21.变化：“在不同国家和巴塞尔……大规模舞弊等”改为“巴塞尔新资本协议……大规模舞弊等”。
22.变化：“自巴塞尔协议……信用衍生工具”改为“在巴塞尔新资本协议……风险缓释工具”。
23.变化：“有利于自己的硬币、软币或软硬币组合”改为“有利于自己的货币组合”。
24.变化：“核心资本充足率要求为4%”改为“核心资本充足率下限要求为4%”。
25.变化：“更稳健的银行……（以下简称巴塞尔协议Ⅲ）”改为“增强银行及银行体系……《最终方案》）”。
26.删除：全球各商业银行5年内必须……删除5年内。
27.新增：《最终方案》的核心是重新构造……监管要求的改革。
28.变化：“地方债”改为“地方政府债券”。
29.变化：“金融委办公室地方协调机制”改为“国务院金融稳定发展委员会办公室地方协调机制”。
30.删除：更加关注国家风险管理技术的研究和应用。
第8章
1.删除：社会经济主体的
2.删除：这一方程式表明，……交易量的变动成反比
3.变化：名义报酬率改为预期名义报酬率
4.变化：价格变动率改为价格的预期变动率
5.变化：供给量改为供应量
6.变化：“发行货币、实施货币政策”改为“发行货币、制定和实施货币政策”
7.变化：高能货币量改为基础货币量
8.删除：第三次
9.删除：即法定存款准备金率越高……存款扩张倍数越大
10.删除：是指存款总额与原始存款的倍数
11.删除：也就是说，……只不过方向相反
12.变化：“以及存款结构比例的变化，都会对存款创造产生影响”改为“以及存款结构等”
13.删除：如果支票存款的法定存款准备金率……0.02表示，那么
14.删除：调控货币供应量及其结构
15.删除：产品市场上总产出（总收入）等于总需求
16.变化：“总产出”改为“收入”
17.变化：在E点上……收入水平。整段微调
18.删除：正如IS-LM模型解释了封闭经济中的总需求曲线一样
19.标题变化：1.紧缩总需求的政策、2.增加供给的政策
20.变化：“须谨慎从事”改为“须谨慎实行”
21.变化：“物价总水平”改为“一般物价水平”
22.变化：“势必减少企业和经营单位的收入”改为“势必减少企业的收入”
23.变化：“赤字财政政策”改为“财政赤字政策”
第9章
1.变化：“中央银行的政府机构色彩浓厚起来，而不再是一般意义的银行了”改为“中央银行不再是一般意义的银行了”
2.变化：“中央银行独立掌握货币政策制定实施权”改为“中央银行独立制定和实施货币政策”
3.变化：“供给量”改为“供应量”
4.新增：国库及公共机构存款
5.删除：中央银行的负债是指……对中央银行的债权
6.删除：中央银行的资产是指……各种债权
7.变化：“商业银行和政府。……发放贷款”改为“商业银行及其他金融机构和政府……发放贷款”
8.删除：与充分就业相对应的失业率称为自然失业率
9.删除：降低物价上涨率或
10.变化：“物价上涨率”改为“通货膨胀率”
11.删除：按存款创造原理
12.变化：“这首先影响到商业银行……相应提高贷款利率”改为“金融机构减少向中央银行……相应提高贷款利率”
13.变化：“商业银行的再贴现……货币供应总量及其结构”改为“金融机构的再贴现……货币供应量及其结构了”
14.删除：或牟取暴利
15.删除：货币学派认为，……发挥着直接作用
16.变化：“银行体系的存款准备金……存款准备金率的变动一般”改为“存款准备金率也可以……存款准备金率的变动一般”
17.变化：“发展经济和稳定物价”改为“经济增长和稳定币值”
18.删除：对此法律规定，……绝不以牺牲经济增长为前提
19.变化：“商业银行、农村信用合作社”改为“农村合作社”
20.新增：2020年4月，为支持实体经济发展……每次下调0.5个百分点
21.删除：城乡信用社
22.变化：“2014年1月30日，为进一步改善……保证资金投向更为精确”改为“2014年4月，……保证资金投向更为精准”
23.变化：“该工具与2017年春节前……而提供的临时流动性支持”改为“临时准备金动用安排……提供的临时流动性支持”
24.删除：因此，对于宏观审慎……而非“宏观审慎监管”
25.删除：这是我国首次……金融政策的新框架
26.删除：治理市场乱象
27.新增：《中华人民共和国民法典》……同时废止
28.变化：“已失效”改为“已修改为《商业银行并表管理与监管指引》”
29.变化：“规章”改为“规范性稳健”
30.变化：“银监会、保监会”改为“中国银行业监督管理委员会、中国保险监督管理委员会”
31.变化：“确定任职资格的标准……高级管理人员”改为“银行机构的董事和高级管理人员……忠实于勤勉义务等”
32.删除：主要包括核心资本和附属资本
33.删除：衡量资本充足性……总资产的比率等
34.新增：银行监管机构应当根据……开展早期干预和处置工作
35：微调：“其中第一层次的依据……立体式的监管”改为“其中第一层次的依据……立体式的监管”
36.删除：就证券首次公开发行……明确而具体的规定
37.新增：和净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%
38.删除：以证券公司风险管理能力为基础，根据公司市场竞争力和持续合规状况
39.删除：针对不同类别的证券公司，中国证监会实施了扶优限劣、区别对待的监管政策
40.删除：2015年2月，中国保险监督管理委员会……资产和负债策略
41.变化：“我国的保险监管制度规定……形成公司治理结构的基本框架”改为“根据《中华人民共和国公司法》……市场和社会公众对机构的监督作用”
42.变化：“中国保险监督管理机构……进行现场检查”改为“国务院保险监督管理机构……进行现场检查”
第10章
1.变化：“证券投资的流入”改为“证券投资项下资本的流入”
2.变化：“盯住”改为“钉住”
3.变化：“进出口贸易商品结构和地域分布的高度多样化”改为“进出口商品多样化和地域分布的广泛化”
4.删除：汇率水平确定在2.8左右
5.变化：“纳入国际收支”改为“纳入广义国际收支定义”
6.变化：“资本账户显示的是……直接经济价值回报”改为“资本账户显示的是……其他可转让合同的交易”
7.数据变化：“国家外汇管理局公布的数据……逆差770亿美元”改为“国家外汇管理局公布的数据……逆差2562亿美元”
8.变化：（一）国际收支不均衡调节的必要性，具体内容微调
9.变化：“紧的”改为“紧缩性”
10.变化：“松的”改为“宽松性”
11.删除：我国的国际收支除了在80年代中期的3年和1992年出现过逆差以外，其余年份均为顺差
12.数据变化：“2019年年末……在国际储备总额中的占比超过96%”改为“2020年年末……在国际储备总额中的占比超过96%”
13.新增：中国香港
14.删除：中介机构是指债券承销和买卖中介的金融机构
15.数据变化：“截至2019年第三季度……46%、40%、14%”改为“截至2020年9月末……47%、37%、16%”
二、各章节重要性
章节 | 重要性 | 复习难度 |
第一章 金融市场与金融工具 | ★★ | ★★ |
第二章 利率与金融资产定价 | ★★★★★ | ★★★★★ |
第三章 金融机构与金融制度 | ★★★ | ★★ |
第四章 商业银行经营与管理 | ★★★★ | ★★ |
第五章 投资银行与证券投资基金 | ★★★★★ | ★★★★★ |
第六章 信托与租赁 | ★★★ | ★★★★★ |
第七章 金融工程与金融风险 | ★★★★ | ★★★★★ |
第八章 货币供求及其均衡 | ★★★★ | ★★★★ |
第九章 中央银行与金融监管 | ★★★★ | ★★★ |
第十章 国际金融及其管理 | ★★★ | ★★★ |
三、学习方法
基于教材变动及各章节的重要性与复习难度，网校为学员们如何备考提供一些建议：
第一，以网校的课程为主，搭配网校梦想成真系列辅导丛书和题库中的题目巩固练习。
第二，注意提高听课效率，听课过程中要跟随老师的讲课认真思考，做好笔记，对于老师讲到的重点内容要在教材上或讲义上标注出来。同时，有不懂的内容一定要及时在答疑板提问。基础班是打基础的阶段，一定要抓住教材重点，及时解决日常学习中的疑问。
第二，提高阶段的学习，认真做题，有做错的题目一定要返回到教材中完整的学习一下该题目所涉及的知识点内容。通过做题，进一步巩固所学知识。
第三，冲刺阶段要结合基础阶段和提高阶段做的笔记，有重点地再把教材或讲义内容复习一遍，加强记忆。
第四，时间宝贵，学员要合理安排自己的学习时间，注意集中精力，做到学习一分钟就有一分钟的成果。切记不可走马观花，人在心不在。
最后希望大家充分备考，轻装上阵，轻松应考，旗开得胜。
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