中级经济师金融易错题：股指期货最佳套期保值数量

2020年经济师10月31日进行考试，留给经济师备考的时间不多了，提早开始学习吧。正保会计网校为各位伙伴准备了中级经济师金融易错练习题，希望您再备考时候多加注意。

单选题：

某公司打算运用6个月期的S&P500股价指数期货为其价值500万美元的股票组合套期保值，该组合的β值为1.8，当时的期货价格为400。由于一份该期货合约的价值为400×500＝20万美元，因此该公司应卖出的期货合约的数量为（　）份。

A.30

B.40

C.45

D.50

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查股指期货最佳套期保值数量。N＝β（Vs/VF）＝1.8×（500/20）＝45（份）。公式中，VS为股票组合的价值；VF为单位股指期货合约的价值；β为该股票组合与期货标的股指的系数。

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