2014中级经济基础知识考试知识点：国际金融监管协调

来源：正保会计网校整理 2014-09-22

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2014年中级经济师考试时间为11月1日。为了帮助您更好的通过2014年经济师考试，全面了解2014年中级经济师考试的相关重点，网校整理了中级经济师《经济基础知识》备考资料，供您参考，希望对您有所帮助！

国际金融监管协调

（一）巴塞尔协议产生的背景与发展（了解）

巴塞尔协议产生的直接原因：国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件使得监管当局全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。

巴塞尔协议产生的主要原因：随着金融国际化，必须要在金融监管上进行国际协调。

1975年2月，由国际清算银行发起，西方十国集团以及瑞士和卢森堡等12国中央银行成立巴塞尔银行监管委员会。

在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ。

（二）1988年巴塞尔报告（掌握）

1988年巴塞尔报告——《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》，其主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。

1.资本组成

巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

核心资本	又称为一级资本，包括实收股本和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。
附属资本	又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

2.风险资产权重

风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%.权重越大，表明该资产的风险越大。

3.资本标准

到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本比率不得低于4%.

4.过渡期安排。1987年年底~1992年年底

（三）2003年新巴塞尔资本协议

掌握新巴塞尔资本协议的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束。

1.最低资本要求	巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，但新协议的资本要求已经发生了重大变化：（1）对风险范畴的进一步拓展。当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。（2）计量方法的改进。（3）鼓励使用内部模型。（4）资本约束范围的扩大。
2.监管当局的监督检查	巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责：（1）全面监管银行资本充足状况；（2）培育银行的内部信用评估系统；（3）加快制度化进程。
3.市场约束	强调以市场力量来约束银行

（四）2010年巴塞尔协议Ⅲ

巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行，长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。

1.强化资本充足率监管标准	资本监管是本轮金融监管改革的核心。巴塞尔委员会确定了3个最低资本充足率的监管标准：（1）普通股充足率：4.5%。（2）一级资本充足率：6%。（3）总资本充足率：8%。两个超额资本要求：（1）要求银行建立留存超额资本，用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失，由普通股构成，最低要求为2.5%。（2）建立与信贷过快增长挂钩的反周期超额资本，最低要求为0~2.5%。新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。
2.引入杠杆率监管标准	自2011年初按照3%的标准（一级资本/总资产）开始监管杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期，2018年正式纳入第一支柱框架。
3.建立流动性风险量化监管标准	为增强单家银行以及银行体系维护流动性的能力，引入两个流动性风险监管的量化指标：（1）流动性覆盖率：用于度量短期压力情境下单个银行的流动性状况，目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性。（2）净稳定融资比率：用于度量长期内银行解决资金错配的能力，它覆盖整个资产负债表，目的是激励银行尽量使用稳定的资金来源。
4.确定新监管标准的实施过渡期	为期8年（2011~2018）的过渡期安排。

（五）巴塞尔协议在我国的实施（熟悉）

为提高资本监管水平，我国已对过去的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。2011年我国开始借鉴巴塞尔协议Ⅲ的有关规定。

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