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中级经济师《金融》必备知识点(21):金融期货套期保值(1)

来源: 正保会计网校 2020-09-08
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逆境总是有的,人生总要进击。愿你不要屈从于命运的安排,坚韧不拔,锲而不舍!做永远的生活强者!既然选择了中级经济师,就要朝着它勇敢向前。

正保会计网校为各位伙伴准备了中级经济师《金融专业知识与实务》必备知识点,助你高效备考。

2020中级经济师必备知识点

知识点21:金融期货的套期保值(1)

1.套期保值效果的影响因素

(1)需要避险的资产与期货标的资产不完全一致。

(2)套期保值者不能确切地知道未来拟出售或购买资产的时间,因此不容易找到时间完全匹配的期货。

(3)需要避险的期限与避险工具的期限不一致。

2.基差风险与套期保值工具的选择

基差=现货价格-期货价格

在期货到期日时,期货价格将收敛到现货价格,因此基差会趋于0;但在到期日之前,基差可正可负。

为了降低基差风险,要选择合适的期货合约:

(1)选择合适的标的资产。相关性越好,基差风险就越小。

(2)选择合约的交割月份。尽量选择与套期保值到期日相一致的交割月份,从而使基差风险最小。若不能确切地知道套期保值的到期日,也应选择交割月份靠后的期货合约。

说明:因考试政策、内容不断变化与调整,正保会计网校提供的以上信息仅供参考,如有异议,请考生以官方网站公布的内容为准!

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