中级经济师《金融》必备知识点（13）：资产负债管理（2）
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知识点13：我国商业银行的资产负债管理（2）
（二）资产负债管理的方法和工具
基础管理方法：缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析。
前瞻性动态管理方法：情景模拟、流动性压力测试。
1.缺口分析：
缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。
（1）利率敏感性缺口：衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额。如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债，则为正缺口，反之则为负缺口。
①在利率上升的环境中，保持正缺口对商业银行是有利的，因为资产收益的增长要快于资金成本的增加，利差自然就会增大；
②在利率下降的环境中，正缺口会减少利差，对商业银行是不利的。负缺口的情况正好与此相反。
（2）流动性期限缺口：用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。
2.久期分析：是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。
3.外汇敞口分析和敏感性分析：商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。
4.情景模拟是商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。
5.流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，商业银行通过流动性压力测试测算全行在遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断，进而采取必要措施。
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