2014年中级经济师《经济基础》知识点：商业银行的运营与管理

来源：正保会计网校 2014-08-11

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一、商业银行的运营与管理

（一）商业银行的内涵

1.商业银行的定义

又称为存款货币银行，以经营工商业存款、放款为主要业务，并为客户提供多种金融服务。它是金融机构体系中最为核心的部分。

2.商业银行的性质

商业银行是最典型的银行，是以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。

（1）商业银行与一般工商企业比较	都是企业，但商业银行是金融企业，是承担资金融通职能的企业
（2）商业银行与中央银行以及政策性银行比较	都从事银行业务，具备银行业的基本特征。但中央银行与政策性银行不以盈利为目的，商业银行则以盈利为目的
（3）商业银行与非银行金融机构比较	业务范围不同。非银行金融机构的经营范围很窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。商业银行经营范围广泛，是唯一能够面向公众吸收活期存款的金融机构

商业银行的性质可以概括为：经营目标盈利化；经营行为市场化；业务活动多样化。

（二）商业银行的职能与组织形式

1.商业银行的主要职能

【例题·单选题】商业银行最基本的职能是（）。

A.信用中介 B.货币发行

C.全国清算 D.信用创造

【答案】A

【解析】本题考查商业银行的职能。商业银行最基本的职能是信用中介。

2.商业银行的组织形式

（1）信用中介	吸收存款，发放贷款，发挥着化货币为资本的作用，信用中介是商业银行最基本的职能
（2）支付中介	汇兑、非现金结算
（3）信用创造

（三）商业银行的主要业务

（1）按机构设置分类单一银行制和总分行制

（2）按业务经营范围分类专业化银行制（分业经营）和综合化银行制（全能银行制）。

（四）商业银行的经营管理

商业银行经营管理的基本原则：盈利性原则、流动性原则和安全性原则。

业务类型	解释	构成
1.负债业务——资金来源业务	形成商业银行资金来源的业务。	自有资金：包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润，这部分称为权益资本。
		吸收的外来资金：主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中以吸收存款为主。	（1）吸收存款：主要包括活期存款；定期存款；储蓄存款；存款业务创新。
			（2）借款业务：再贴现或者向中央银行借款；同业拆借；发行金融债券；国际货币市场借款；结算过程中的短期资金占用。
2.资产业务——资金运用业务	商业银行的资金运用业务，是商业银行获得收益的主要业务活动。	（1）票据贴现形式上是票据的买卖，实际上是信用业务。即银行通过贴现间接贷给票据持有人。
		（2）贷款业务贷款业务在银行资产中的比重一般排在首位。	第一，按归还期限划分，分为短期贷款（期限在1年以内的贷款）、中期贷款（期限在1～5年的贷款）和长期贷款（期限在5年以上的贷款）。
			第二，按贷款条件划分，分为信用贷款、担保贷款，其中担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
			第三，以用途为标准，可以分为资本贷款、商业贷款和消费贷款。
		（3）投资业务许多国家规定只允许做债券业务，不允许做股票买卖，或允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资于此。
3.中间业务	商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。	（1）结算业务。一是现金结算；二是转账结算。银行提供的结算业务，主要是转账结算（非现金结算）。
		（2）信托业务。信托业务分为资金信托和财产信托。
		（3）租赁业务。包括融资性租赁、经营性租赁。
		（4）代理业务
		（5）咨询业务