2014年中级经济师考试金融专业精讲：多倍存款创造
来源： 正保会计网校
2014-02-18
普通
2014年中级经济师考试备考开始啦，网校经济师频道特别整理了中级经济师考试金融专业教材的重点考点，希望提前掌握，以备迎接2014年中级经济师考试！
三、多倍存款创造
当中央银行向银行体系供给1元准备金时，存款的增加是准备金的数倍，这个过程被称为多倍存款创造。
存款创造具体表现为商业银行以原始存款为基础、在银行体系中繁衍出数倍于原始存款的派生存款。
1.原始存款
原始存款是指商业银行吸收的、能增加其准备金的存款，可以理解成从商业银行体系之外进入商业银行的存款。
它包括商业银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。
2.派生存款
派生存款是指由商业银行以原始存款为基础、运用信用流通工具和转账结算的方式发放贷款或进行其他资产业务时，所衍生出来的、超过最初部分存款的存款，也可以理解成是从商业银行到商业银行的存款，而非从商业银行体系之外进入的存款。
3.存款创造
(1)存款创造过程的一个例子
假设：
①商业银行只保留法定准备金，超额准备金全部用于放款或投资;
②商业银行的客户(包括存款人和借款人)将其一切收入均存入银行，并使用支票结算方式，不提取现金;
③法定的存款准备金率为10%，原始存款为100万元。
假定A商业银行吸收到100万元的原始存款，先缴存100万的10%，即10万元的法定准备金，然后将其余的90万元贷方给客户甲，甲将此90万以支票形式存入他的开户行银行B。
B银行先缴存90万的10%，即9万元的法定准备金，然后将其余的81万元贷方给客户乙，乙以支票形式存入其开户行C银行。
C银行按81万元的10%，即8.10万元缴存法定准备金，然后将其余的72.9万元贷放出去……
| 存款增加 | 准备金增加 | 贷款增加（派生存款） | 银行客户 | |
| A银行 | 100.00 | 10.00 | 90.00 | 客户甲 |
| B银行 | 90.00 | 9.00 | 81.00 | 客户乙 |
| C银行 | 81.00 | 8.10 | 72.90 | 客户丙 |
| D银行 | 72.90 | 7.29 | 65.61 | 客户丁 |
| E银行 | 65.61 | 6.56 | 59.05 | 客户戊 |
| F银行 | 59.05 | 5.90 | 53.14 | 客户己 |
| … | … | … | … | … |
| 所有银行总计 | 1000.00 | 100.00 | 900.00 | —— |
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