2014年中级经济师金融专业精讲：商业银行经营与管理的原则

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　　四、商业银行经营与管理的原则(重点)

　　(一)商业银行经营与管理的原则

　　1.安全性——首要原则

　　2.流动性

　　资产的流动性：银行资产在不受损失的条件下迅速变现的能力。

　　负债的流动性：银行能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。

　　3.盈利性——追求盈利是商业银行经营的核心目标。

　　(二)安全性、流动性和盈利性的关系

　　既有联系又有矛盾。

　　1.流动性与安全性成正比;但流动性、安全性与盈利性成反比。

　　2.安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;流动性是实现安全的必要手段;盈利性是商业银行的经营目标。

　　总体：商业银行要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。

　　(三)我国商业银行的经营与管理原则

　　我国商业银行的经营与管理原则的确立与发展

　　经历了四个阶段：

　　(1)单一的贷款“三原则”(20世纪80年代)

　　(2)专业银行的贷款管理原则(20世纪90年代)

　　(3)经营与管理“三原则”的初步确定

　　1995年《商业银行法》经营管理原则在我国初步确立：“效益性、安全性、流动性”

　　(4)经营与管理“三原则”的调整

　　2003年修订为：“安全性、流动性、效益性”

　　(四)我国商业银行的审慎经营规则

　　2006年10月第十届人大第二十四次会议通过的《银行业监督管理法》规定：“银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则”。

　　审慎经营包括：风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等要求。

　　所谓审慎性，源于会计处理上，是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少经营者的风险负担，具体办法是尽可能低估企业的资产与收益，对可能发生的损失和费用则给予充分估计。

　　【例题·单选题】(2012年试题)

　　在商业银行经营管理的三大原则中，被视为首要原则的是(　)原则。

　　A.安全性

　　B.盈利性

　　C.效益性

　　D.流动性

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查商业银行经营与管理的原则。资金经营安全被视为三大原则的首要原则。

　　【例题·单选题】(2011年试题)

　　2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和(　)。

　　A.政策性 B.公益性

　　C.效益性 D.审慎性

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查我国商业银行的经营原则。2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和效益性。(注：不是盈利性)

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