正保会计网校

本次课程为直播+录播+软件+辅导四大模块进行，通过案例形式，全面展示小企业账税处理，熟练掌握企业全盘会计工作，提升学员实战能力，报税能力

第一部分：直播+录播安排如下：

小微企业如何简易做账 录播
小微企业汇算清缴报表填报指引 录播
8月20日15:00-17:00， 小规模企业做账报税辅导班（做账一）
8月27日15:00-17:00， 小规模企业做账报税辅导班（做账二）
9月05日15:00-17:00， 小规模企业做账报税辅导班（报税一）
9月12日15:00-17:00， 小规模企业做账报税辅导班（报税二）

直播结束后提供录播回放，与直播内容一致。

第二部分：做账实训软件、报税实训软件，可以自行登录操作练习全盘做账及全盘开票报税工作。

第三部分：直播过程加入老师微信班级群，在微信班级提问交流。

本次课程为直播+录播+软件+辅导四大模块进行，如下为直播及录播课程大纲介绍。

第一部分：小微企业简易做账

小微企业如何设置会计科目

如何正确区分成本与费用

小微企业核算要点有哪些

小微企业有哪些优惠政策

第二部分：小微企业汇算清缴报表填报指引

一、小型微利企业的标准

1．行业的划分

2．资产总额的标准

3. 人员的标准

4. 应纳税所得额的标准

5. 国家限制和禁止的行业

二、小型微利企业免于填报的报表

1.《一般企业收入明细表》（A101010）

2.《金融企业收入明细表》（A101020）

3.《一般企业成本支出明细表》（A102010）

4.《金融企业支出明细表》（A102020）

5.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）

6.《期间费用明细表》（A104000）

三、小型微利企业必须填报哪些报表

1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）

2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）

四、小型微利企业可选填的报表

1.《纳税调整项目明细表》（A105000）

2.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）

3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）

五、企业所得税报表的报送日期

1.季度申报

2.汇算清缴
第三部分 小规模企业财税概况
小规模企业科目设置要点
小规模纳税人常用税务知识
小规模企业建账流程
第四部分  小规模企业具体业务处理
1. 收到股东投资款
2. 购买税控盘
3. 提取备用金
4. 采购办公用品
5. 差旅费报销
6. 采购入库
7. 支付生产成本
8. 支付员工社保公积金
9. 支付员工工资
10. 收到股东借款
11. 支付银行手续费
12. 销售货物
13. 购买固定资产
14. 支付印花税
15. 计提工资
16. 计提社保公积金
17. 计提税金及附加
18. 计提折旧
19. 月末结转成本
20. 月末结转损益
第五部分 小规模企业报表编制
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
第六部分 小规模企业申报表填列
1. 增值税申报表填列及系统演示
2. 企业所得税申报表填列及系统演示
3.附加税申报表填列及系统演示
4. 个人所得税申报演示
第七部分 小规模纳税人税收优惠政策