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企业所得税汇算清缴及税会融合联动(第6节)

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赵海立赵海立
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纳税申报表的各项目的填列及税法与会计差异的处理历年都是难点,通过表的填列,最新政策的解读、新收入准则、金融工具准则、租赁准则、日后事项及会计差错更正、税会差异的调整、疑难问题、有争议问题、非常规业务等内容的学习能够帮助企业和财务人员、税务人员顺利进行汇算清缴并解决实务中的问题,同时还可以实现税务风险的防范与回避。

上课时间

2022年5月6日 19:00-20:30

课程大纲

(一)税会差异收入类账表管理及管控(每项内容均实务案讲解)

(1)视同销售税会计差异实务操作

    本部分主要包括:视同销售业务、非货性资产交换业务、市场推广业务、交际应酬业务、职工奖励业务、股息分配业务、对外捐赠业务、对外投资业务、提供劳务业务、其他视同销售业务税法政策、会计政策、税法与会计差异、实务案例填列申报表。

(2)未按权责发生制原则确认的收入纳税调整要点及实务操作

本部分主要包括:租金、利息、特许权使用收入、分期收款销售业务、会计处理,税会计差异处理及实务案例填列申报表。

(3)投资收益纳税调整要点及实务操作

(4)长期股权投资收益纳税调整要点及实务操作

(5)交易性金融资产纳税调整要点及实务操作

(6)公允价值变动净损益纳税调整要点及实务操作

(7)不征税收入纳税调整要点及实务操作

(8)销售折扣、折让和退回调整要点及实务操作

)支出类账表管理及管控(每项内容均实务案讲解)

(1)视同销售成本纳税调整要点及实务操作

(2)职工薪酬纳税调整要点及实务操作

本部分包括:工资薪酬支出、职工福利费用支出、职工教育经费支出、工会经费支出、社保支出、住房公积金支出、补充养老支出、辞退福利等申报表的填列及纳税调整要点和实务操作

(3)业务招待费支出纳税调整要点及实务操作

(4)广告费和业务宣传费支出纳税调整要点及实务操作

(5)捐赠支出纳税调整要点及实务操作

(6)利息支出纳税调整要点及实务操作

(7)罚金、罚款和被没收财物的损失纳税调整要点及实务操作

(8)税收滞纳金、加收利息纳税调整要点及实务操作 

(9)赞助支出纳税调整要点及实务操作

(10)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用纳税调整要点及实务操作 

(11)佣金和手续费支出纳税调整要点及实务操作 

(12)不征税收入用于支出所形成的费用纳税调整要点及实务操作

(13)跨期扣除项目纳税调整要点及实务操作 

(14)与取得收入无关的支出纳税调整要点及实务操作 

(15)其它相关内容

老师介绍
硕士研究生导师、高级会计师、注册会计师、税务师等。国内正保会计网校实务培训讲师,同时担任某会计师事务所所长,曾担任某大型企业总会计师职务,多年的实务工作经验,多家大型公司的财务顾问。 在实务界为多家公司设计财务方案PPP方案、内部控制与风险管控、企业战略管理、税收筹划、企业改制及上市等业务。主持多项科研课题并获奖,前后在期刊上发表学术论文几十篇。曾为多家央企、上市公司、地方国有资委等大型企业进行内部培训以及管理咨询。