证券从业《证券法律法规》每日一练：证券公司内部控制（2022.09.07）

本题考查证券公司内部控制。证券公司内部控制应当遵循以下原则，确保内部控制有效：（1）健全：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。（2）合理：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。（3）制衡：证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。（4）独立：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。