2014年证券从业资格证考试备考已经开始,为了帮助参加2014年证券从业资格证考试的学员巩固知识,提高备考效果,中华会计网校为大家整理了证券从业资格证考试《证券投资基金》知识点,希望对广大考生有所帮助!
基金托管人及基金托管业务
基金托管人是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相关职责的当事人。
托管人的四项职责:
1.资产保管,即基金托管人应为基金资产设立独立的账户,保证基金的全部资产安全完整;
2.资金清算,即执行基金管理人的投资指令,办理基金名下的资金往来;
3.会计复核,即建立基金账册并进行会计核算,复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值;
4.投资运作监督,监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定。
基金托管人主要通过托管业务获取 托管费作为其主要收入来源,托管规模与其托管费收入成正比。
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