2014证券从业资格《证券投资基金》预习：QDII基金的信息披露

2014年证券从业资格考试备考已经开始，为了帮助参加2014年证券从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校精心为大家整理了证券从业资格考试各科目知识点，希望对广大考生有所帮助。

第九章　基金的信息披露

知识点十八：QDII基金的信息披露

（一）信息披露所使用的语言及币种选择

QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

（二）基金合同、招募说明书中的特殊披露要求

1.境外投资顾问和境外托管人信息。

2.投资交易信息。

3.投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。

（三）净值信息的披露要求

QDII基金应至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。QDII基金的净值在估值日后2个工作日内披露。

（四）定期报告中的特殊披露要求

1.境外投资顾问和境外资产托管人信息。2.境外证券投资信息。3.外币交易及外币折算相关的信息。

（五）临时公告中的特殊披露要求

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