2013《证券市场基础知识》知识点：证券投资基金的利润分配

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第四章 证券投资基金

知识点十六：证券投资基金的利润分配

证券投资基金的利润分配（基金利润也称为“基金收益”）

1.两种分配方式：

①分配现金：最普遍的方式。

②分配基金份额（红利再投资）。

2.我国《证券投资基金管理办法》规定：

①封闭式基金：每年至少一次，分配比例比低于基金净收益的90％，采取现金分配方式。

②开放式基金：合同约定年分配的最多次数和最低比例。未事先约定的默认现金分配。

③货币市场基金：份额净值固定为1元，红利再投资，每日进行收益分配。

周五分配五、六、日三天收益，周一至周四只分配当天的。

周五申购不享有五、六、日三天利润，周五赎回则享有。