生产企业出口锂原电池：2026‑09‑01 后需缴纳消费税吗？
海南设立投资公司取得分红：个税超 15% 部分能否免税？
销售方被税务局限制不能开具发票，能否委托第三方开具发票？
预收租金的增值税纳税义务发生时间如何确定？
季度预缴企业所得税时，企业发生的研发费在四个季度都可以加计扣除吗？
境外委托研发加计扣除需留存哪些资料？是否要境外企业提供费用支出明细？
小规模企业合并，资产负债劳动力转移，是否适用 2026 年 13 号公告增值税不征税？
将财产装入离岸信托的居民个人或非居民个人首次纳税申报时，应当附报哪些资料？
境内企业购买境外个人持有的境外企业的股权，是否需要代扣代缴个税？
企业委托加工金条是否缴纳消费税？
企业购入的所有固定资产都必须登录电子税务局，填报长期资产进项税额抵扣台账吗？
企业购空调捐赠基金会，基金会转赠学校是否视同销售缴增值税？
企业处置废旧小汽车，回收企业能否反向开具发票？
小规模纳税人连续销售额达 500 万元是否需办理一般纳税人登记？
每周热点纳税咨询问题汇总（2026/7/25—2026/07/31）
自然人转让非上市公司股权：被投资企业能否在个税扣缴端代为申报个税？
扣缴单位可以查询本单位员工是否办理了综合所得年度汇算清缴吗？
非居民企业源泉扣缴：企业所得税按含税或不含税收入计征？
取得双抬头的海关缴款书应由哪个单位抵扣进项税额？
当月数电发票额度没用完，是否可以结转到下个月继续使用?
按季申报的小规模纳税人，其数电发票额度是一个月还是一个季度的?
税总 2025 年 16 号公告优化平台从业者劳务报酬个税预扣预缴，可否举例说明？
非实物交割货物期货：不按销售货物缴增值税，是否按转让金融商品缴增值税？
纳税人生产、委托加工享受减免税政策的电池产品，要出具国家标准的检测报告？
劳务派遣用工的非残疾人计算残保金时，计入哪一方人数？
两个公司之间吸收合并，被合并的公司可以不注销吗？
医疗机构购买卫生材料签订的合同是否缴纳印花税？
资源综合利用减计收入优惠是否要求收入分别核算?
加油站充值开具不征税普票能否换开增值税专票？
投资性房地产采用公允价值模式计量，新增的房地产可以选择成本模式计量吗？
退休返聘人员的工资与退休金是否合并计算缴纳个人所得税？
成立内部研发的分公司，不对外经营，不需要缴纳增值税，如何缴纳企业所得税？
印刷企业受托印刷书刊适用增值税税率是多少？
单位为员工报销出差随飞机票购买的航空意外保险，员工是否需要缴纳个人所得税？
税务稽查调增的应纳税所得额可以弥补以前年度亏损吗？
固定资产包含基建安装费且原值低于 500 万，安装费部分可否一次性扣除？
2025 年计提工资汇缴后发放，可否更正年报追补税前扣除？
企业签订无金额的框架协议合同，是否在合同签订时先按5元缴纳印花税？
企业未代扣个人服务费个税，税务机关能否加收滞纳金？
委托加工化妆品抵债：已代收消费税是否需要补缴？
总额法下固定资产减值后账面价值为零，递延收益如何处理？
企业提供航空降雨服务按照什么税目缴纳增值税？
外贸企业购货物无发票报关出口收汇，是否免征增值税？
小规模纳税人境内外销售额超 500 万元，是否应办理一般纳税人登记？
健身服务是否属于体育服务？一般纳税人可否适用简易计税？
个体工商户残疾人业主可否叠加享受经营所得两项个税优惠？
增值税法实施后，小规模纳税人出租不动产是不是可以按1%开发票？
企税季度申报表两类职工薪酬项目应当如何填报？
首违不罚不予行政处罚是否影响纳税缴费信用评价？
总公司售货、分公司安装，分公司安装服务能否简易计税？
