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小规模纳税人季度收入59万，超了30万，要交多少增值税，是按59万交，还是按超出29万来交？
朴老师
提问时间:09/24 18:41
#实务#
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员工甲25年4月开始任职，无附加扣除，工资+年终奖的形式，本年一共需要发放五十万，需要多少个税？怎么筹划纳划算？
朴老师
提问时间:09/03 16:14
#CPA#
方案一：年终奖全部并入综合所得 员工从 2025 年 4 月开始任职，到 12 月共 9 个月，工资已发放 35000 元。还需发放金额 = 500000 - 35000=465000元。 全年应纳税所得额 = 35000 + 465000 - 60000 = 440000元。 根据综合所得税率表，查找对应的税率和速算扣除数，440000 元对应的税率为 30%，速算扣除数为 52920 元。 则全年应纳个人所得税 = 440000×30% - 52920 = 132000 - 52920 = 79080元 。 方案二：合理分配年终奖与工资 考虑到综合所得和年终奖税率级次，为降低税负，可先让综合所得适用较低税率。计算综合所得部分：假设将工资调整到使综合所得适用到 20% 税率的上限，即应纳税所得额为 360000 元（360000 元是对应 20% 税率的上限）。 全年应纳税所得额达到 360000 元时，全年工资薪金收入 = 360000 + 60000 = 420000元，已发工资 35000 元，则剩余工资发放额 = 420000 - 35000 = 385000元。计算年终奖部分：年终奖金额 = 500000 - 35000 - 385000 = 80000元。分别计算个税： 综合所得应纳个税 = 360000×20% - 16920 = 72000 - 16920 = 55080元 。 年终奖单独计税，80000 元除以 12 个月，得到每月约 6666.67 元，查找按月换算后的综合所得税率表，对应的税率为 10%，速算扣除数为 210 元 。 年终奖应纳个税 = 80000×10% - 210 = 8000 - 210 = 7790元 。 全年应纳个税 = 55080 + 7790 = 62870元 。
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2025年10月份申报的企业所得税，计提工资是1～9月份职工薪酬的贷方金额吗，实发工资有2024年的工资，填表时需要剔除吗
苏晓燕老师
提问时间:10/08 20:24
#税务#
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老师，你看像这种的，如果算静态回收期的话是从1开始还是2还是
乐伊老师
提问时间:08/16 17:23
#实务#
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请问小规模企业季度所得税申报，实际支付给职工的应付职工薪酬，是科目余额表中应付职工薪酬借方金额吗？填本年累计书吗还是季度合计？已计入成本费用的职工薪酬，是科目管理费用—职工薪酬借方数？
家权老师
提问时间:10/13 11:54
#实务#
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资...
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置换已经计提完折旧的固定资产，会计如何入账
宋生老师
提问时间:07/22 18:07
#事业单位#
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麻烦各位老师解答，这个图片表面是说不能挂靠监视吗
朴老师
提问时间:09/10 16:45
#事业单位#
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如何计算定期利息的利率？
秦老师
提问时间:06/02 20:39
#会计实务#
计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。 例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程： 利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。...
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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师
提问时间:06/02 18:25
#会计实务#
在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。 以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。...
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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师
提问时间:06/02 17:12
#会计实务#
办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。 总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。...
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