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#实务#
乙涂料厂为增值税一般纳税人,2023年5月发生如下业务: (1)销售自产的A涂料1200桶,共取得不含税销售额35万元。 (2)采取赊销方式销售自产的B涂料,当月收取价税合计金额10万元,但按照合同约定,当月应收取价税合计金额17.55万元。 (3)将成本为6万元的自产C涂料用于本企业使用中的车间外墙装饰,市场上无同类产品的销售价格。 已知:涂料增值税税率为13%,消费税税率为4%,成本利润率为7%;上述扣税凭证当月均已通过认证或比对。 请问(1)业务(1)应缴纳的消费税为 万元。 (2)业务(2)应缴纳的消费税为 万元。 (3)业务(3)应缴纳的消费税为 万元。为多少
m948065966 | 提问时间:06/24 16:06
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
请问(1)业务(1)应缴纳的消费税为万元35*4%= (2)业务(2)应缴纳的消费税为万元。17.55/(1+13%)*4%= (3)业务(3)应缴纳的消费税为万元6*(1+7%)/(1-4%)*4%=
06/24 16:08
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