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#实务#
某企业为增值税一般纳税人,2023年8月发生购销业务情况如下: (1)8月1日,购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价、税款分别为20万元、2.6万元,已入库,款项已付。 (2)8月3日,进口产品一批,取得增值税专用缴款书,注明税额3.2万元。 (3)8月7日,没收逾期包装物押金5.65万元。 (4)8月8日,从农业生产者手中购进水果一批,买价10万元,已入库,款项已付。 (5)8月15日,销售给乙公司产品一批,不含税价60万元,因其购买数量较多,给予8折优惠,开具增值税专用发票,折扣额该发票的金额栏分别注明。 (6)8月20日,该企业将自产的商品发放给职工作为节日福利,成本为15万元,成本利润率为10%,无同类商品销售。己知该企业期初密抵税额为1.5万元。请根据以上业务,完成下列题目:1.计算该企业当期准予抵扣的进项税额; 2.计算当期销项税额; 3.计算该企业当期应纳增值税税额;
发复古红 | 提问时间:04/27 20:47
bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 1.计算该企业当期准予抵扣的进项税额; 2.6+3.2+10*0.09=6.7 2.计算当期销项税额; 5.65/1.13*0.13+60*0.8*0.13+15*(1+0.1)*0.13=9.035 3.计算该企业当期应纳增值税税额; 9.035-1.5-6.7=0.835
04/27 20:54
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