某工业企业(增值税一般纳税人),2019 年7月购销业务如下:
(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款23 万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣,另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元
(2)购进钢材 20 吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款8万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款 42万元
(4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买房开具的增值税专用发票注明销售额42 万元
(5)期初留抵进项税 0.5万元。
计算企业当期应纳增值税
问题已解决
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#实务#
84784959 | 提问时间:2023 03/14 08:29
你好,计算企业当期应纳增值税=销项税额—进项税额—上期留抵税额=42 万*13%—23 万*13%—3万*9%—8万*13%— 42万*9%—0.5万
2023 03/14 08:37
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