老师，就是之前公司就两个人，纯粹是为了交社保，也没发工资，每个月我的分录是，借：管理-社保，贷：应付-社保，发放是借：应付，贷：银行但是现在要汇算清缴了，是不是要把个人承担部分冲减下去，_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，就是之前公司就两个人，纯粹是为了交社保，也没发工资，每个月我的分录是，借：管理-社保，贷：应付-社保，发放是借：应付，贷：银行但是现在要汇算清缴了，是不是要把个人承担部分冲减下去，

84784991 | 提问时间：2022 02/09 14:19

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，需要把个人承担部分剔除

2022 02/09 14:21

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请问下公司员工社保自费部分全部公司承担，我这边做分录借:管理-社保，贷:应付-社保，发放，借:应付，贷:银行，这样可以吗？另外员工自费部分公司全部承担，汇算清缴的时候需要调减吗？

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公司就老板一个人，主要交社保用，也不发工资，有正常报个税，请问会计分录怎么做？借:管理费用-社保，贷:应付-社保，缴社保时候个人承担部分怎么办？借:应付-社保，替他应付-社保，贷:银行，然后用借:营业外-社保，贷:其他应付来冲，还是做部分工资，借:管理-工资，贷:应付-工资，也不发工资，直接用借:应付-工资，贷:其他应付-社保？哪个好一点？

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老师，交社保时分录是:借:管理费用-社保贷:银行还是借:应付职工薪酬-社保（单位部分）借:其他应收（应付）款-社保（个人部分）贷:银行

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