老师您好！1、工资计提时，借:管理费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款其他应付款（社保）请问社保是企业和个人的，还是个人的？2、交社保时借:应付职工薪酬（企业）其他应付款（个人）贷:银行存款请问对不贷:银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师您好！1、工资计提时，借:管理费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款其他应付款（社保）请问社保是企业和个人的，还是个人的？2、交社保时借:应付职工薪酬（企业）其他应付款（个人）贷:银行存款请问对不贷:银行存款

84784968 | 提问时间：2021 03/16 09:20

萦萦老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

同学您好： 1、工资计提时：借:管理费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款其他应付款（社保）；这里的其他应付款是个人部分；按您这个分录正常还需要计提单位部分：借：管理费用贷：应付职工薪酬-社保（企业）；2、交社保时借:应付职工薪酬（企业）其他应付款（个人）贷:银行存款。

2021 03/16 09:23

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

1257

借；管理费用等科目其他应收款（个人负担社保部分）贷；应付职工薪酬（应发金额）计提工资借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬（应发金额）计提社保借;应付职工薪酬-社保个人部分贷；其他应付款-社保个人部分支付工资借；应付职工薪酬贷；银行存款（实发数）缴纳时借；其他应付款-社保个人部分贷；银行存款应付职工

1344

计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

1914

借应付职工薪酬贷其他应付款-个人社保贷银行存款个人社保已经从员工工资扣除了为什么还要加进应付职工薪酬呢

73

缴纳社保这块怎么做的分录，缴纳时借应付职工薪酬社保借其他应付款社保贷银行存款计提工资时借管理费用工资贷应付职工薪酬工资贷应付职工薪酬社保发放时借应付职工薪酬工资贷银行存款贷个税贷其他应付款社保总感觉那里不对，和我在电子个税申报的数据不一样我这样做是不是不对

17

最新问答

非居民个人，有境内境外所得，工资薪金应纳税所得额，境内居住超过90天，计算时是用境内支付金额乘境内工作天数再除以日历公历天数么昨天

被告人具结悔过是什么意思，什么情况下用的昨天

税1必刷550题第139题，第4小题，疫情防控期间甲公司组成车队为当地疫情防控工作无偿提供运输服务，车队成本的进项税额可以抵扣吗？昨天

如何计算定期利息的利率？ 5个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 5个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果