老师我公司2018年有一笔费用支出未在当年入账，记入2019年1月账中做分录 ①借：以前年度损益调整贷：库存现金 ② 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整现在做2018年的汇算1、要做纳税调减吗？2、财报不用做调整吧？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我公司2018年有一笔费用支出未在当年入账，记入2019年1月账中做分录 ①借：以前年度损益调整贷：库存现金 ② 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整现在做2018年的汇算1、要做纳税调减吗？2、财报不用做调整吧？

84785040 | 提问时间：2019 05/22 14:50

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

期间费用表直接按调整后的金额填报 18年已经申报的财报不做调整了

2019 05/22 14:52

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收到以前年度的费用发票，要做2笔分录：1、借：以前年度损益调整贷：银行/应付账款 2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整？

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老师做以前年度损益调整的分录是这样吗？银行长，现金短。借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润借：以前年度损益调整贷：现金借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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老师我2021年有一笔收入44万忘记做帐了，还有一笔成本457546.56的成本未做，现在要做汇算才发现，我在4月做了一笔收入借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，然后做成本一笔，借：以前年度损益调整贷：银行存款，借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整最后是利润减少了17546.56元，我在年报中改了银行数及未分配利润数，我现在想问这样改后汇算清缴表中还需要调整吗？还有12的季度报表需不需要去税务大厅更改

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