企业取得专项财务资金100万元,
问题1.当年计入营业外收入100万元,则企业所得税年度申报主表中的第1行“营业收入”不包括该笔不征税收入,但是计入第11行“加:营业外收入”100万元,同时A105040第6行本年对应第4列“其中:计入本年损益的金额”:也填报100万元,同时,在A105000纳税调整明细表中第8行不征税收入对应的第4列调减数额填报100万元,对吗?
2.企业取得专项财务资金100万元,如果当年不计入营业外收入100万元,则企业所得税年度申报主表中的第1行“营业收入”也是不包括该笔不征税收入的,也“不计入”第11行“加:营业外收入”100万元,但是需要在A105040第6行本年对应第3列:其中:符合不征税收入条件的财政性资金”中填报100万元,这时,不需要填报A105000纳税调整明细表中第不征税收入相关行,对吗?
问题已解决
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丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间:05/25 13:46
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1.是的,您的理解正确;
2.是可以的。
祝您学习愉快!
05/25 16:19
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