你好，老师，公司收了26万的收入，由于业务自己做不了，找别的公司做的付了18万元，18万元成本没有开发票，26万款已收已开票，那我18万成本如何做账？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784997 | 提问时间：11/04 18:34
在这种情况下，可以先暂估成本进行账务处理，具体如下：
一、确认收入
收到 26 万收入并开票时：
借：银行存款 260000
贷：主营业务收入 260000（假设不考虑增值税等因素）
二、暂估成本
对于支付的 18 万成本，因未取得发票先暂估：
借：主营业务成本 180000
贷：应付账款 —— 暂估应付款 180000
三、后续处理
当取得 18 万元成本发票时：
先冲销暂估分录：
借：主营业务成本 180000（红字）
贷：应付账款 —— 暂估应付款 180000（红字）
再根据发票金额记录实际成本：
借：主营业务成本 180000
应交税费 —— 应交增值税（进项税额，如有）
贷：银行存款 / 应付账款等（根据实际付款情况确定）
11/04 18:35
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