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企业所得税汇算清缴退税，如何做会计分录 汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 利润表中有体现吗，还是直接在资产负债表中期末余额的未分配利润那一栏增加
84785014 | 提问时间：09/24 09:42
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 是小企业会计准则的话是这样做分录 然后出报表就可以 最后利润表和资产负债表勾稽不上
09/24 09:44
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老师好，请问收到汇算清缴退税会计分录是这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 980
我23年汇算清缴 出来，要交税。然后计提是 ： 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 596
学堂老师，汇算清缴退回的企业所得税，这样写分录可以吗？借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：利润分配-未分配利润 251
老师 汇算清缴调整业务招待费 账上不体现是吧 只做 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 就行了对吗 207
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
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