请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？
问题已解决
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84784953 | 提问时间：08/13 07:26
您好，我知道您的困惑，我们开票后有收入，但没有成本结转，暂估嘛，金额是确定的，只是供应商的发票没有来，
借：库存商品 贷：应付账款 （发票来后冲回这个分录，再按发票做分录 借：库存商品 进项税 贷：应付账款 ）
借：主营业务成本 贷：库存商品
08/13 07:28
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