借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。如果年末进项没有抵完，那新的销项到底是应该抵进项，还是转出未交增值税的余额呢？我搞的有一点糊涂了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。如果年末进项没有抵完，那新的销项到底是应该抵进项，还是转出未交增值税的余额呢？我搞的有一点糊涂了

84784995 | 提问时间：02/22 21:06

高辉老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好，可以不把进销项税转出到未交增值税，有的公司会转出做抵消，不转也可以

02/22 21:09

2条追问解答查看全部

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老师您好，本月有销项，进项，转出未交增值税有余额，我结转税金这样可以吗？借应交税费-销项贷应交税费-进项应交税费-转出未交增值税这样可以吗？

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老师，销项大于进项，转出未交增值税，借:应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税对吗

890

老师，是不是只要本月开票或者有进项发票就要结转增值税？另外，如果本月有销项和进项，然后上期的留抵（应交税费应交增值转出未交增值税）借方有余额，现在是销项小于进项+留抵。那分录是借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这样做账务处理对吗？

206

结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

1549

月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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