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#实务#
老师，您好！小规模企业季度交税专票加普票超了30万，专票25万，入账时借：银行存款，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税，那个普票入账时借银行存款，贷主营业务收入，那么季度预交增值税时普票计提分录怎么处理
84784972 | 提问时间：01/13 17:09
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，普通发票计提也得确认增值税
01/13 17:09
9条追问解答 查看全部

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2023年小规模开票分录借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税 若季度开票未超过30万，既有专票又有普票普票部分分录；借：应交税费—应该增值税 贷：营业外收入 专票部分缴税分录借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 分录是这样做吗？ 1743
老师，小规模纳税人，开的普票，确定收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税，然后季度报税，不交税，之前做的增值税分录怎么处理？要是有普票和专票呢，又怎么做？ 157
小规模纳税人接收的专票普票都是比如说 借：原材料（含税价） 贷：银行存款 小规模纳税人开出的专票普票都是比如说 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 149
小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内） 714
小规模开专票分录是这么做的吗？ 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借应交增值税 贷未交增值税 534
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