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#实务#
老师好，外购的货物还没销售出去，准备退货，供应商之前开的有正数的进项发票。但是负数的发票还未开具，我方如何进项账务处理？借：库存商品 -100 贷：应付账款暂估 -100
84784995 | 提问时间：2023 12/01 08:43
东老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好，拿到负数发票以后再做处理就行
2023 12/01 08:43
2条追问解答 查看全部

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第一步没有发票暂估入库 借库存商品100 贷应付账款-总部-暂估100 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数100 贷应付账款-总部-暂估负数100 3根据发票入账 借库存商品85 应交税费15 贷应付账款-总部100 第四步本公司的客户把钱30块打给了总部 借库存商品负数—23 应交税费负数—7 贷应付账款总部负数—30 这样就行了吧？老师 267
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