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小企业会计准则，补计提去年的企业所得税汇算清缴税额，是不是用未来适用法？直接借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税？还是通过利润分配来调整？借:利润分配，未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税？
84785010 | 提问时间：2023 11/11 16:47
夏春燕老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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两个做法都可以的
2023 11/11 16:47
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老师好 小企业会计准测 企业所得税汇算清缴补交所得税分录是不是直接计入当期啊 借：所得税费 贷：应交税费-应交所得税费 借：应交税费-应交所得税费 贷：银行存款 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 618
小准则，汇算清缴补交企业所得税，是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税吗？还是借利润分配，贷应交税费-应交所得税？ 56
老师，企业汇算清缴交所得税：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 分录是这样吗？ 883
借；利润分配-未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 应交税费-企业所得税有余额怎么处理 761
老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 171
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