1.某糕点厂(一般纳税人)2020年4月发生如下业务:
用
(1)向一超市(一般纳税人)销售糕点,开出增值税专用发票,注明价款为50000元,增值税款为6500元;支付运费500元,增值税45元,取得增值税专用发票。
(2)向一小卖部(小规模纳税人)销售糕点,开出一张普通发票,注明价款(含增值税)为11 300 元。
(3)将300盒自产糕点发放给本厂职工,该糕点的对外销售价格(不含税)为20元/盒。(4)本月从农场购进小麦一批,在收购凭证上注明买价为30000元。
(5)本月购进食品盒一批,取得一张增值税专用发票,注明价款为5000元,增值税税额为 650元。
要求:计算该企业4月应缴纳的增值税税额。
问题已解决
所属话题:
#实务#
84785002 | 提问时间:2023 10/23 11:40
(1)销项=6500+45=6545
(2)销项=1300
(3)销项=300*20/1.13*0.13=690.27
(4)进项=30000/1.09*0.09=2477.06
(5)进项=650元
销项-进项 =本月应交增值税
2023 10/23 11:45
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