商贸公司一般纳税人，进货时，借库存商品应交税费-待认证进项税额贷银行存款。销售后直接认证抵扣，怎样做账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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商贸公司一般纳税人，进货时，借库存商品应交税费-待认证进项税额贷银行存款。销售后直接认证抵扣，怎样做账

84785042 | 提问时间：2023 10/23 10:29

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

借：应交税费- 进项税额贷：应交税费-待认证进项税额

2023 10/23 10:34

8条追问解答查看全部

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老师商贸公司进项税额多不认证想留着后期抵扣，做账是不是借：库存商品应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额贷：银行存款等到认证的时候再做个分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

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一般纳税人进货借库存商品借应交税费待认证进项税贷银行，这月我认证发票借应交税费应交进项税贷应交税费待认证进项税

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1.我们进货收到增值税专用发票，要得到税务机关认证才能抵扣进项税额，那么这个认证是上哪去认证？2.未认证之前，做分录借：应交税费-待认证进项税额，认证通过后，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额那么，有没有认证不通过的情况，如果不通过，那这个分录要怎么做？

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借：原材料、库存商品等，借：应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款、银行存款等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待认证进项税额老师这个不通过待抵扣直接从待认证转入到进项税额也可以吗？

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老师，请教下一般纳税人的应交税费-待认证进项税额需要转到应交税费-待抵扣进项税额里再转到应交税费-应交增值税-进项税额去？分录：借：应交税费-待认证进项税额转到借应交税费-待抵扣进项税额贷：应交税费-待认证进项税额，再借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待抵扣进项税额

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