因为小规模不能抵扣销项，所以以销售总额100万为计税基础吗？也就是100万✖️3%=3万的增值税，然后100万✖️25%=25万的企业所得税吗？25万➕3万=28万，这28万计入成本了对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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因为小规模不能抵扣销项，所以以销售总额100万为计税基础吗？也就是100万✖️3%=3万的增值税，然后100万✖️25%=25万的企业所得税吗？25万➕3万=28万，这28万计入成本了对吗？

84785029 | 提问时间：2023 10/19 20:03

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，对的，这个是没错的哈

2023 10/19 20:03

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哦，那上面的计算方式应是:如果是100万，为100万*25%=25万 25万*20%=5万，300万*50%=150万，150万*20%=30万，这个25%，50%是年应纳税所得额的25%或50%，对吧？20%是所得税税率，对吧？

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