您好 :(1)计算本月营业利润、利润总额和净利润(所得税税率为25%)，并结转损益类各账户。 营业利润100-50-10-10-4-3+10-5=28 利润总额28+8-16=20 净利润20*(1-0.25)=15 借：本年利润 50+10+10+4+3+5+16+5=103 贷：主营业务成本 50 贷：税金及附加 10 贷：销售费用 10 贷：管理费用 4 贷：财务费用3 贷：其他业务成本 5 贷：营业外支出16 贷：所得税费用 5 借：主营业务收入 100 借：其他业务收入 10 借；营业外收入8 贷：本年利润100+10+8=118 (2)12月31日一次结转全年实现的净利润(公司1-11月份累计的净利润为85万元)。 借：本年利润 15+85=100 贷：利润分配-未分配利润 100 (3)12月31日公司确定的全年净利润分配方案为:计提10%的法定盈余公积金按净利润的50%向股东发放现金股利。