老师,私企单位,劳资员做工资单少扣个税,工资已经发下去了,工资单后给到财务,劳资下个月补扣,这两个月财务怎么做账。具体分录,谢谢老师
问题已解决
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#实务#
84785006 | 提问时间:2023 05/22 19:37
您好,个税也是劳资员申报的话就按他给的汇总表入账,2个月看就平了(比如每月个税应为25,这月少扣了,下月多扣)
借:管理费用-工资 6000 贷:应付职工薪酬-应计工资 6000
(员工个人负担个税)借:应付职工薪酬-应计工资20 贷:其他应收款-个税 20
借:应付职工薪酬-应计工资 5975 贷:银行5975
下个月
借:管理费用-工资 6000 贷:应付职工薪酬-应计工资 6000
(员工个人负担个税)借:应付职工薪酬-应计工资30 贷:其他应收款-个税 30
借:应付职工薪酬-应计工资 5975 贷:银行5975
2023 05/22 19:48
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