委托一县城日化厂乙加工高档化妆品(一般纳税人),甲提供上月购入的原料,成本为50万元,另支付不含税运费1万元,取得了小规模运输企业代开的增值税专用发票,将货物运至受托方处;支付不含税加工费和辅料费用9万元,取得了乙开具的增值税专用发票。乙公司无同类产品的销售价格。本月加工产品已全部收回。计算乙日化厂应代收代缴的消费税及城建税。
问题已解决
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84785020 | 提问时间:2023 02/04 15:47
答:在乙加工高档化妆品的案例中,甲方提供上月原料,成本50万元,另外支付不含税运费1万元,取得了小规模运输企业代开的增值税专用发票。乙方收取不含税加工费和辅料费9万元,同时取得乙开具的增值税专用发票。由此可见,此案例中需要支付的增值税为:50万元买入原料的增值税金额和9万元加工费及辅料费的增值税金额。而消费税和城建税则取决于乙日化厂的税收状况,如果乙日化厂是一般纳税人,则应根据实际情况代收代缴消费税和城建税。如果乙日化厂是小规模纳税人,则不需代收代缴消费税和城建税。
2023 02/04 15:55
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