应当做成： 1.应收账款或其他应收款——应付账款 贷方：应收账款xx元 借方：应付账款xx元 2.应计费用——应付账款 贷方：应计费用xx元 借方：应付账款xx元 3.应付社会保险费——应付账款 贷方：应付社会保险费xx元 借方：应付账款xx元 扩展：这里只是以一个月工资的形式给予奖励，可以根据情况对账户做相应的调整，如：离职补偿金，雇主的责任裁减，社会保险等开支可以作为压缩体现，但应按规定记录相关信息，便于查阅 。