老师好,小规模纳税人以前年度预提利息费用但未开发票 借:财务费用 贷:其他应付款,请问本年度怎么调账
问题已解决
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#实务#
84785006 | 提问时间:2023 02/03 15:03
调账步骤:
1)凭证抽签,分别做以下核对:
(1)总账应收账款金额合计应等于原始凭证行号上的账款科目余额;
(2)总分类帐应收账款金额合计应等于原始凭证行号上的汇总项余额;
(3)现金日记账本金额合计应等于总分类帐中的账款科目余额;
(4)总账客户应收账款金额合计应等于现金日记账本中的账款科目余额。
2)发现差错后,可采取分录、做错误调整、或找现金等方式进行调账。
拓展知识:完成调账的步骤是首先把会计凭证抽签比较,核对各账户数额一致性,如果存在差异,就需要对账务进行调整,以确保会计凭证的正确性。调整的方式应选择合理的帐务处理措施,以不影响真实的经济利益,而完成会计凭证正确。
2023 02/03 15:11
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