老师申报增值税留底税额分录怎么写?
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84784994 | 提问时间:2023 01/30 18:38
老师申报增值税留底税额分录的形式通常分为以下几种:
1、销项税额留底:销项税额留底贷方核算,借方记账为增值税减免税额留底;
2、进项税额留底:进项税额留底借方记账,贷方核算为增值税税款留底;
3、进项税额留应用:进项税额留应用借方记账,贷方核算为增值税税款留应用。
拓展知识:除上述增值税留底税额分录外,还有免抵退税留底分录:借方记入未领取减免税额留底,贷方记入贷项票据留底,账面余额为0,交易金额为免抵退税额。
2023 01/30 18:47
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