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#实务#
公司内账。计提工资，工资包含个人部分社保，还有个人部分公积金，，我借：管理费用-工资 借：管理费用-工资-社保 借：管理费用-工资-住房公积金 借：销售费用-工资-社保 借：销售费用-工资-住房公积金 贷：应付职工薪酬-职工工资 这样可以吗？增加一个三级科目，会不会太繁琐了？
84785040 | 提问时间：2023 01/29 11:48
青柠
金牌答疑老师
职称：会计实务
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可以这样做，但是不推荐，因为增加一个三级科目会增加复杂性，同时也会带来一定的麻烦，比如难以记住每个明细科目的编码，难以管理等。 拓展知识：另一种方案是，统一在应付职工薪酬中增加三级科目，比如“应付职工薪酬-职工工资-个人部分社保”，“应付职工薪酬-职工工资- 个人部分公积金”等，这样可以有效解决复杂性的问题，并且有益于完善会计档案，提高管理效率。
2023 01/29 11:53

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发放5月份工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 缴纳6月份社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款 缴纳6月份住房公积金： 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款 计提社保： 借：管理费用-社保 销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 计提住房公积金： 借：管理费用-住房公积金 销售费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 707
老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？ 400
老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款 151
计提工资的分录，借：管理费用-工资（这里的费用是包含个人社保跟单位社保公积金等费用吗？） 贷：应付职工薪酬-工资（是包含哪些费的） 1120
请问收回工资表中个人部分的社保公积金是冲销售费用-社保和销售费用-公积金吗？还是冲销售费用-工资呀？ 298
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