我公司是一般纳税人,在5月份更正了2021年所属期10月份的增值税申报表并申请退税退还回来了。21年已经封账了 跨年了我现在账务要如何处理,收入直接冲减在5月份吗?
问题已解决
所属话题:
#实务#
84784985 | 提问时间:2023 01/28 02:49
按照国家规定,公司应对更正的增值税进行退税,及时将税款退还给企业。对于2021年已经封账的情况,企业可以按照以下步骤处理:
1、根据退税金额,确定本次退税入账的财政事项;
2、在辅助核算期末调节表中,该财政事项的贷方冲减本期的税费支出;
3、在审计税务统计功能模块中,对已确定退税额的税收进行更正,更正申报金额要按照实际退税金额减少;
4、更正税收申报表后,利用该已更正的税收申报表报送税务机关,以便于获得税务机关的正式证明文件;
5、更正后的税收申报表与正式证明文件作为查账依据,以备税务机关对账查账时使用。
以上就是公司2021年跨年处理退税的步骤,实际上,只有在税务机关签发完正式的证明文件后,才能将收入进行记账。
拓展:
退税是指出口企业根据国家有关规定,由税务机关退还账户上已缴纳税款的一种制度,这些税款通常来自营业税、增值税、消费税等,主要是通过减少企业所缴纳的税负,减轻企业的经济负担,从而改善企业的营商环境,提高经济效益。
2023 01/28 02:59
相关问答
查看更多最新问答
查看更多在吗?发票冲红不了 昨天
财务工作描述中包括哪些方面的内容? 2个月前