首先，当购货方发现对方开具的发票有误时，应及时与对方联系，要求对方出具红字信息单进行红冲和重开发票。对方红字信息单出具后，购货方应将红字信息单和重新开具的发票一起登记认证和抵扣。由于红冲和重开发票是在一条货物发生的情况下，没有实际发生变动，因此可以像原来的发票那样抵扣增值税。 购货方入账的过程，如下：第一步，购货方应根据重新开具的发票，记录购买的货物或者服务，并计算税金，将税金的发票金额进行登记，并将货物价款、税金及重开发票金额记入付款单。第二步，在账务处理时，购货方应根据重新开具的发票，将原来发生的支出（如货物价款和税金）记入“应付账款”一项。并且将增值税认证抵扣记入“增值税进项税额转出”一项，重新开具的发票作为抵扣凭证。 另外，购货方还应当注意：重新开具的发票上的发票号码应与红字信息单上的发票号码相同；重新开具的发票的增值税专用发票号码不可以与原发票号码相同；重新开具的发票应当由税务机关确认；红字信息单应当由税务机关进行再次审核，并且应当出具新的红字信息单，并下达税收审核处理结果。 拓展知识：购货方开具红字信息单的原因有：认证信息有误、产品拆包关税、产品拆包增值税。购货方开具红字信息单以后，除了按照上述步骤进行处理外，还需要配合税务局进行处理，以便税务机关审核和确认。