现金流量表中的期末现金余额是指企业截至至报告期末结束时，在其现金净额中剩余的现金量，不是过剩现金，而是企业正常的经营现金流量的产出，是企业一定时期的现金的结余。它是企业现金流量的起点，也就是下一个会计期间开始时的现金余额。由于企业现金的支出和收入没有时间的限制，因此期末的现金余额既可以是过剩，也可以是不足。 拓展知识：在报告期内，企业经营现金流入主要来自营业活动现金流入，其次是投资活动现金流入，投资活动现金流出，融资活动现金流出等。企业的现金流量报表与资产负债表、利润表相互联系，是了解企业财务状况的重要凭证。此外，现金流量报表还可以揭示企业财务活动的变化趋势和现金持久能力，为经营决策者提供实时现金状况，从而有助于改善企业的财务管理。