老师,现金流量表中的期末现金余额算是过剩现金吗?
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84785022 | 提问时间:2023 01/22 12:55
现金流量表中的期末现金余额是指企业截至至报告期末结束时,在其现金净额中剩余的现金量,不是过剩现金,而是企业正常的经营现金流量的产出,是企业一定时期的现金的结余。它是企业现金流量的起点,也就是下一个会计期间开始时的现金余额。由于企业现金的支出和收入没有时间的限制,因此期末的现金余额既可以是过剩,也可以是不足。
拓展知识:在报告期内,企业经营现金流入主要来自营业活动现金流入,其次是投资活动现金流入,投资活动现金流出,融资活动现金流出等。企业的现金流量报表与资产负债表、利润表相互联系,是了解企业财务状况的重要凭证。此外,现金流量报表还可以揭示企业财务活动的变化趋势和现金持久能力,为经营决策者提供实时现金状况,从而有助于改善企业的财务管理。
2023 01/22 13:05
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