农产品和图书在生产环节是免征增值税的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农产品和图书属于免税项目之一，在生产环节不收取增值税，不算入营业额，不参与增值税税费计算。例如，图书店卖出图书时，不需要收取增值税。 至于什么情况可以免征增值税，《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，具体的情况包括：农产品、林产品、生猪、羊等畜牧产品，农村家禽种植户销售的家禽活鸡、肉鸡等，图书、自制计算机软件，货物进出口等。 拓展知识：增值税免征税率一般分为两种：一是按照现行税率免征，如金融服务、小型微利企业等；二是按照0%（零税率）免征，如扶贫办公室购买学习用品，购买农产品等。